增值稅會計處理課程收益

  • 未申報過增值稅的您,您知道增值稅申報原理及相關流程嗎?
  • 非營改增企業增值稅納稅申報表的表間關系及填列順序您理清了嗎?
  • 針對增值稅一般納稅人和小規模納稅人42頁的填報說明您理解了嗎?
  • 營改增企業與非營改增企業取得的各種進項發票可不可以扣除?
  • 企業發票存在哪些風險點?
  • 企業如何建立發票管理制度?
  • 中稅網推出增值稅會計處理規定疑難解讀課程,助力企業科學納稅!
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增值稅會計處理課程大綱

第一部分 營改增新政策財稅實務落地與疑難問題處理
 

1、各類企業允許抵扣的進項稅額管理;

2、各類企業不允許抵扣的進項稅額管理;

3、營改增對建筑業企業采購的影響及應對;

4、營改增對建筑業企業合同的影響及應對;

5、營改增對建筑業企業造價的影響及應對;

6、一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務如何納稅?

7、房地產開發企業一般計稅方法與簡易計稅方法的涉稅處理及案例分析;

8、房地產開發企業銷售自行開發的不動產納稅義務發生時間處理;

9、不動產分期抵扣涉稅實務及案例;

10、房地產開發企業跨縣(市、區)開發房產預繳稅款處理;

11、房地產開發企業允許扣除的土地價款范圍;

12、房地產開發企業增值稅留抵稅額是否可以抵減預繳稅款;

13、房地產開發企業銷售精裝修房所含裝飾、設備是否視同銷售;

14、金融保險行業營改增實務;

15、生活服務業營改增實務。

第二部分 增值稅會計核算處理實務與技巧(財會【2016】22號文件精講)
 

1、增值額銷項稅額的會計核算;

2、增值稅進項稅額的會計核算;

3、增值稅進項稅額轉出的會計核算;

4、固定資產的增值稅會計核算;

5、增值稅出口退稅業務會計核算;

6、增值稅應納稅額的會計核算;

7、增值稅稅收優惠政策的會計處理;

8、營改增企業過度政策的會計處理。

第三部分 全面認識營改增后增值稅納稅申報表
 

1、增值稅一般納稅人及小規模納稅人納稅申報思路;

2、增值稅一般納稅人及小規模納稅人納稅申報表的組成;

3、增值稅的計稅方法的選擇對納稅申報表填報的影響;

4、增值稅一般納稅人納稅申報表間存在邏輯關系及填報順序;

5、增值稅稅一般納稅人各報表的表內項目填制的基本要求。

第四部分 主要行業一般納稅人增值稅納稅申報重點事項填報方法
 

1、差額納稅的發票開具及其在增值稅納稅申報表中的填報?

2、增值稅發票管理新系統抵減增值稅如何在增值稅納稅申報表中填寫?

3、企業取得的過橋過路費抵扣如何填報?

4、不動產分期抵扣如何填報納稅申報表?

5、一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務如何填寫納稅申報表?

6、總分機構增值稅納稅申報表如何填寫?

7、企業享受減免增值稅的納稅申報填制技巧;

8、“扣額法”在建筑業“營改增”中的運用及在納稅申報表中的體現;

9、營改增稅負分析測算明細表填寫方法;

10、關于適用一般計稅方法的房地產開發企業增值稅專用發票開具及申報問題。

第五部分 各類企業營改增風險應對策略
 

1、編制營改增企業增值稅進項稅抵扣管理手冊;

2、梳理營改增企業上游下游企業納稅人身份手冊;

3、編制營改增企業進項管理辦法;

4、編制營改增企業銷項管理辦法;

5、營改增企業各項合同涉稅發票條款;

6、制定營改增企業發票管理制度。

課程簡介

2016年12月3日,財政部發布了《增值稅會計處理規定》財會【2016】22號文件,對增值稅的會計科目設置和賬務處理做了新的規定和梳理。文件里涉及的增值稅賬務處理問題您掌握了嗎?

名師簡介

夏文杰老師:中稅網特聘講師,副教授,主要從事財稅、內部控制等課程的教學和研究工作。主講財務報表分析、財務會計、成本會計、納稅籌劃、稅法、稅務會計、企業內部控制課程,受到學員廣泛好評。

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